Какие данные о казахстанцах получают органы госдоходов

В стране действует механизм обмена финансовой информацией, по которому банки и другие финансовые организации обязаны ежегодно передавать в Комитет государственных доходов (КГД) данные о клиентах.

Передача идёт по трём направлениям:

по резидентам

по нерезидентам (CRS/ОЭСР)

по резидентам США (FATCA)

Также передаётся информация о страховых обязательствах.

Кто обязан передавать данные в КГД

Все эти организации называются подотчётными финансовыми организациями:

банки второго уровня;

филиалы банков-нерезидентов;

организации, осуществляющие отдельные банковские операции (МФО);

кастодианы (банки, хранящие ценные бумаги клиентов);

управляющие инвестиционным портфелем;

центральный депозитарий;

брокеры/дилеры, ведущие номинальные счета;

страховые организации (отрасль «страхование жизни»);

перестраховочные организации;

страховые брокеры.

«Свидетель» решил опустить данные по нерезидентам и резидентам США и сфокусироваться на наших гражданах.

Резиденты Казахстана

Пока нет общей ежегодной автоматической передачифинансовых данных по всем гражданам. Данные по казахстанцам передаются в КГД в трёх случаях:

по международному запросу компетентного органа другой страны (в рамках международных договоров) – тогда банки/другие финорганизации предоставляют детальные сведения о конкретном резиденте;

по внутреннему запросу КГД в ходе налоговой проверки. Например, через запросы к регулятору о страховых обязательствах или иные запросы;

оперативно – при наличии «флагов» операций, указывающих на предпринимательскую деятельность физических лиц. То есть существует набор критериев и признаков, по которым банки автоматически определяют, что клиент-физлицо, возможно, использует свой личный счёт для получения дохода от бизнеса.

Какие «флаги» есть?

Единого публичного списка «флагов» в открытом доступе нет. Секретность продиктована борьбой с отмыванием денег и уходом от налогов.

Официально сообщается только об одном критерии - более 100 переводов от разных лиц в течение 3 месяцев, при этом сумма должна превышать миллион тенге.

Однако есть наиболее распространённые в международной практике «флаги», которые могут использоваться и в Казахстане.  

Регулярные поступления от большого числа отправителей

Признаки:

большое количество входящих переводов от разных лиц,

особенно ежемесячно или чаще,

особенно если суммы группируются в «пачки»(внутрибанковский термин).

Примеры:

Торговля через соцсети

В течение дня поступают:

20 переводов по 1500 тг

8 переводов по 2000 тг

12 переводов по 1500 тг

Услуги парикмахера 

каждый день по 5-10 переводов

суммы 3000–5000 тг

отправители постоянно меняются

Банковская система видит «кластеры из одинаковых сумм от разных людей». Это и есть «пачки». Система фиксирует повторяющиеся паттерны: много платежей – похожие суммы – разные отправители. Такой паттерн характерен для продаж товаров, услуг, курьерской деятельности, арендной деятельности.

Повторяющиеся суммы, поступающие в одном и том же размере

Например:

стабильно 3 раза в неделю по 8000 тенге,

или 20-30 переводов в месяц по одинаковой сумме 5 000-10 000 тенге.

Это характерно для систематической оплаты услуг (репетиторы, обучение, косметология, ремонт, дизайн и т.п.).

Назначение платежа указывает на коммерцию

«Флаги» срабатывают, если в назначении платежа появляется:

«за товар»

«за услуги»

«оплата»

«курьер»

Это прямой сигнал о предпринимательстве.

Оборот, несвойственный обычному частному лицу

Например:

оборот более 1-2 млн тенге в месяц,

или годовой оборот на личном счёте сопоставим с оборотом малого бизнеса.

Такие показатели автоматически попадают в зону внимания банковского мониторинга.

Обороты без подтверждаемого источника дохода

Если по счёту физлица идут поступления, не соответствующие официальным доходам, известным банку (зарплата, пенсия, стипендия и т.д.).

Частые операции с QR-кодом

Если физлицо использует:

бизнес-QR,

или принимает массовые платежи через обычный персональный QR.

Это один из наиболее частых «флагов».

Что происходит после срабатывания «флагов»

Банк может:

запросить у клиента подтверждение происхождения доходов;

классифицировать операцию как связанную с предпринимательской деятельностью;

передать информацию в КГД в рамках практики финансового мониторинга доходов физических лиц.

Налоговые органы могут:

запросить пояснения,

инициировать камеральный контроль,

доначислить налоги (при доказанности предпринимательства).

Фото: shutterstock.com/Who is Danny

Подписывайтесь на @Свидетель.KZ